Falsul în înscrisuri sub semnătură privată (art. 290 C.p.) - Decizia 946/2014 din 26 iunie 2014 dată de Judecătoria BISTRIŢA

Date speţă

Instanţă:
Judecătoria BISTRIŢA

Materie juridică:
Penal

Stadiu procesual:
Fond

Obiect dosar:
Falsul în înscrisuri sub semnătură privată (art. 290 C.p.)

Număr hotarâre:
946/2014 din 26 iunie 2014

Sursa:
Rolii.ro

R O M Â N I A

JUDECĂTORIA BISTRIȚA

SECȚIA PENALĂ

Dosar nr. XXXXXXXXXXXXX

SENTINȚA PENALĂ NR. 946/2014

Ședința publică din data de 26 iunie 2014

Completul compus din:

PREȘEDINTE : C________ C______ – judecător

GREFIER : L________ G_______

M_________ Public reprezentat de procuror M________ A___, din cadrul Parchetului de pe lângă Înalta Curte de Casație și Justiție- Direcția Națională Anticorupție- Serviciul Teritorial Cluj.

Pe rol fiind soluționarea cauzei penale privind pe inculpații S________ V____ și M______ L____.

Dezbaterile în fond au avut loc la termenul de judecată din data de 19.06.2014, concluziile părților fiind consemnate în încheierea de ședință de la acea dată, încheiere ce face parte integrantă din prezenta hotărâre.

I N S T A N Ț A

Deliberând, constată:

I. Date privind urmărirea penală:

Prin rechizitoriul Parchetului de pe lângă Înalta Curte de Casație și Justiție- Direcția Națională Anticorupție- Serviciul Teritorial Cluj nr. 91/P/2007 din 21.06.2011, înregistrat la Judecătoria Bistrița sub dosar nr. XXXXXXXXXXXXX au fost trimiși în judecată inculpații:

1. S________ V____, fiul lui natural și V______, născut la 28 iulie 1945, în municipiul B_____, județul B_____, cetățean român, absolvent al Facultății de Exploatarea Zăcămintelor de Țiței și Gaze, căsătorit, fără antecedente penale, administrator la ______________________ Bistrița, stagiul militar satisfăcut, domiciliat în municipiul Bistrița, ___________________, _____________, jud. Bistrița Năsăud, posesor al CI ________, nr. xxxxxx, eliberată de Municipiul Bistrița și CNP xxxxxxxxxxxxx, pentru infracțiunile de:

fals în înscrisuri sub semnătură privată, prcv. și ped. de art. 290 Cod penal rap. la art. 17 lit. c din Legea nr. 78/2000, cu aplic. art. 41 alin. 2 Cod penal (27 acte materiale);
schimbarea, fără respectarea prevederilor legale a destinației fondurilor obținute din bugetul general al Comunităților Europene sau din bugetele administrate de acestea ori în numele lor, prev. și ped. de art. 182 alin. 1 din Legea nr. 78/2000; toate cu aplic. art. 33 lit. a Cod penal.

2. M______ L____, fiica lui M______ I___ și F______, născută la 25 ianuarie 1960 în satul Săsarm, județul Bistrița Năsăud, cetățean român, absolventă a Facultății de Științe Economice, necăsătorită, fără antecedente penale, economistă la ______________________ Bistrița, domiciliată în municipiul Bistrița, ____________________, ____________________ Năsăud, posesoare a CI ________, nr. xxxxxx, eliberată de SPCLEP Bistrița și CNP xxxxxxxxxxxxx, pentru infracțiunile de:

fals în înscrisuri sub semnătură privată, prev. și ped. de art. 290 Cod penal rap. la art. 17 lit. c din Legea nr. 78/2000, cu aplic. art. 41 alin. 2 Cod penal (26 acte materiale);
schimbarea, fără respectarea prevederilor legale a destinației fondurilor obținute din bugetul general al Comunităților Europene sau din bugetele administrate de acestea ori în numele lor, prev. și ped. de art. 18 alin. 1 din Legea nr. 78/2000;
participație improprie Ia infracțiunea de fals în înscrisuri sub semnătură privată, prev și ped. de art. 31 alin. 2 Cod penal, rap. la art. 290 Cod penal cu aplic. art. 17 lit. c din Legea nr. 78/2000 și art. 41 alin. 2 Cod penal (3 acte materiale);
fals în înscrisuri sub semnătură privată prev. și ped. de art. 290 Cod penal rap. la art. 17 lit. c din Legea nr. 78/2000 (1 act material);
tentativă la infracțiunea de folosire sau prezentarea de documente ori declarații false, inexacte sau incomplete, care are ca rezultat obținerea pe nedrept de fonduri din bugetul general al Comunităților Europene sau din bugetele administrate de acestea ori în numele lor prev. și ped. de art. 20 Cod penal raportat la art. 181 alin. 1 din Legea nr. 78/2000. toate cu aplic. art. 33 lit. a Cod penal.

Toate faptele susmenționate se referă la vechiul Cod penal, în vigoare la data întocmirii rechizitoriului susmenționat.

Prin actul de acuzare s-a reținut în fapt că:

Inculpatul S________ V____ a avut calitatea de asociat și administrator la __________________________ SA Bistrița, cu sediul social în mun. Bistrița, __________________________. 23 - 25, jud. Bistrița Năsăud, înregistrată în Registrul Comerțului sub nr. JXXXXXXXXX din 12 februarie 1991. (vol. 13, filele 2- 11).

Prin hotărârea A.G.A. din 28 martie 2006, s-a prelungit mandatul pentru administratorul unic S________ V____ pentru 4 ani, începând cu 30 mai 2006 și până la 30 mai 2010, iar prin cererea de mențiuni 2006 din 6 septembrie 2007, forma juridică a societății comerciale s-a modificat din societate pe acțiuni în societate cu răspundere limitată, iar inculpatul S________ V____ s-a retras din funcțiile de asociat, administrator și reprezentant al operatorului economic privat (adresa nr. xxxxx/5 decembrie 2007 a Oficiului Registrului Comerțului de pe lângă Tribunalul Bistrița Năsăud - vol. 13, filele 26, 31).

Prin actul adițional la contractul individual de muncă, începând cu data de 1 martie 2006, inculpatul a devenit și coordonatorul Proiectului „Phare 2003 Coeziune Economică și Socială - Dezvoltarea Resurselor Umane" - „Program de Formare Profesională - Mijloc de Reducere a Șomajului și Îmbunătățirea Serviciilor Turistice în Județul Bistrița Năsăud" (vol 5, fila 44).

Societatea comercială a avut, inițial, ca obiect de activitate „Prestări servicii și desfaceri de mărfuri pe valută și în lei; Promovarea și contractarea externă a programelor turistice și derularea lor; Organizarea și comercializarea programelor de excursii, odihnă și tratament balnear în țară și peste hotare pentru cetățeni români; Transport turistic".

Prin cererea de mențiuni 986 din 30 ianuarie 2006, obiectul principal de activitate al __________________________ SA Bistrița a devenit „Activități ale agențiilor de voiaj și a tur-operatorilor; Activități de asistență turistică n.c.a.".

Obiecte de activitate secundare declarate au fost „Activități de consultanță pentru afaceri și management; Selecția și plasarea forței de muncă și ale forme de învățământ".

Inculpata M______ L____ a avut calitatea de asociat la __________________________ SA Bistrița până la data de 6 iulie 2007, îndeplinind și funcția de director economic în cadrul agentului economic privat (vol. 5, fila 54 - copia xerox a contractului individual de muncă înregistrat sub nr. 4274 din 10 iulie 1997 la Inspectoratul Teritorial de Muncă Bistrița Năsăud).

Prin actul adițional la contractul individual de muncă, începând cu data de 1 martie 2006, inculpata a devenit și Responsabilul Financiar al Proiectului Phare 2003 „Coeziune Economică și Socială - Dezvoltarea Resurselor Umane" - „Program de Formare Profesională - Mijloc de Reducere a Șomajului și îmbunătățirea Serviciilor Turistice în Județul Bistrița Năsăud" (vol. 5, fila 56).

La data de 27 iunie 2005, __________________________ SA Bistrița, reprezentată prin S________ V____, în calitate de director general, a depus la Unitatea de Implementare a Programului pentru Dezvoltarea Resurselor Umane Regiunea Nord - Vest Cluj, din cadrul Ministerului Muncii, Familiei și Egalității de Șanse, proiectul intitulat „Program de formare profesională - mijloc de reducere a șomajului și îmbunătățire a serviciilor turistice în județul Bistrița Năsăud", pentru licitația deschisă pentru proiecte Phare/2003/xxxxxxxxxxxxx.02: Promovarea Capitalului Uman și Măsuri Active pe Piața Muncii. (vol.13, fila 120 - copia xerox a confirmării de primire întocmită de Unitatea de Implementare a Programului pentru Dezvoltarea Resurselor Umane Regiunea Nord - Vest Cluj ).

Proiectul depus de __________________________ SA Bistrița pentru linia de buget Phare/2003/xxxxxxxxxxxxx.02 „Promovarea Capitalului Uman și Măsuri Active pe Piața Muncii" a fost selectat de Comitetul de evaluare și selecție constituit la nivel regional. Acest proiect urmărea combaterea șomajului în rândul tinerilor, a șomajului de lungă durată din județul Bistrița Năsăud prin aplicarea unui complex de măsuri active, în scopul creșterii șanselor de integrare a acestor categorii de șomeri pe piața muncii. Obiectul specific : creșterea capacității de ocupare a forței de muncă și combaterea excluziunii sociale prin calificarea și recalificarea șomerilor din județul Bistrița Năsăud la standarde europene în meserii specifice activității de turism și măsuri de mediere pe piața forței de muncă. Cursurile de calificare /recalificare urmau să se finalizeze prin dobândirea unei diplome. Liceul cu Program Sportiv Bistrița a fost ales drept partener pentru că avea avizul Ministerului Educației și Cercetării și avizul tehnic al Ministerului Turismului pentru organizarea acelor cursuri, profesiile putând fi înscrise în cartea de muncă după absolvire și atestare.

În Ghidul solicitantului, elaborat pentru această linie de buget au fost prezentate toate specificațiile tehnice și termenii de referință care se impuneau pentru astfel de granturi, cum ar fi: criteriile de eligibilitate ale solicitantului și ale partenerilor, documentele necesare potențialilor beneficiari, pentru participarea la faza de selecție, termenele de depunere a cererilor de finanțare, etc. (vol. 13. filele 58- 79).

Obiectul principal al proiectului consta în „obținerea unei calificări recunoscute la nivel național ca urmare a absolvirii cursurilor de calificare/recalificare în meseriile de ospătar, bucătar și administrator de pensiune pentru 70 de șomeri - pagina 19 și 22 din proiect, aspect care conducea la declararea ca și eligibil al întregului proiect. (vol. 13, filele 186-187 -Raportul Oficiului Regional de Audit Cluj din cadrul Autorității de Audit a Curții de Conturi a României).

La data de 28 noiembrie 2005, între M_________ Integrării Europene, în calitate de Autoritate Contractantă, M_________ Muncii, Solidarității Sociale și Familiei, în calitate de Autoritate Implementatoare și __________________________ SA Bistrița, reprezentată de S________ V____ în calitate de beneficiară, s-a încheiat contractul de finanțare nerambursabilă - sprijin extern al Comunității Europene RO/2003/xxxxxxxxxxxxx.02.107, care a fost înregistrat Ia M_________ Integrării Europene sub nr. 10633L/2005 din 30 noiembrie 2005. (vol. 1, filele 287-301 și vol. 13, filele 126-136 - contractul și anexele în limba engleză și traducerile în limba română).

Potrivit contractului, se acorda la __________________________ SA Bistrița o finanțare nerambursabilă în valoare maximă de 64.675 euro, reprezentând 94,73% din costul total eligibil estimat al proiectului (în sumă de 68.275 euro), pentru punerea în aplicare a proiectului intitulat „Program de formare profesională - mijloc de reducere a șomajului și îmbunătățire a serviciilor turistice în județul Bistrița Năsăud", iar suma de 3.600 euro, reprezentând 5,27% din contract constituia contribuția financiară a solicitantului — beneficiarul proiectului. (vol. 1).

Autoritatea Contractantă urma să efectueze plățile pe baza cererilor de plată depuse de beneficiar, fundamentate cu rapoarte tehnice și financiare, după cum urmează:

un avans de 80% (prefinanțare) reprezentând 51.740,0 euro, respectiv avans 38.805 EUR - Fonduri Phare și 46.696,64 lei (echivalent a 12.935 euro)- bugetul de stat;
plata finală previzionată de 12.935,0 euro, durata de execuție a proiectului fiind stabilită, prin contract, la 11 luni.

Prin adresa 316/2 februarie 2006 a Unității de Implementare a Programului Operațional Sectorial pentru Dezvoltarea Resurselor Umane Regiunea Nord -Vest, cu sediul social în mun. Cluj N_____, s-a comunicat la __________________________ SA Bistrița că data de începere a proiectului a fost fixată la 1 martie 2006, data de finalizare a proiectului a fost fixată la 31 ianuarie 2007, iar plata avansului (80% din suma de 64.675 euro - finanțare nerambursabilă) a fost efectuată în felul următor:

cofinanțare Phare în data de 27 februarie 2006 în sumă de xxxxx,000 euro (75% fonduri Phare), în contul Proiectului Phare deschis la Sucursala Bistrița a Băncii Comerciale Române SA București;
cofinanțare națională, în data de 27 februarie 2006, în sumă de 46.696,64 lei (25% fonduri de la Guvern, echivalentul a 12.935 euro), în contul Proiectului Phare deschis la Trezoreria Municipiului Bistrița;

Potrivit planului de implementare a proiectului - graficul achizițiilor, costurile nelicitate erau în valoare de 30.140 euro, iar achizițiile erau în valoare de 38.135 euro, după cum urmează:

contracte de servicii, achiziție unică = 9130 euro (23,94%);
contracte de bunuri, achiziție unică = 2020 euro (5,30%);
contracte de bunuri, cerere de oferă = 16.745 euro (43.91%);
contracte de lucrări, cerere de ofertă = 10.240 euro ( 26,85%).

Implementarea proiectului era în responsabilitatea inculpatului S________ V____, coordonatorul proiectului și directorul general al __________________________ SA Bistrița așa cum rezultă din proiect și actul adițional la contractul individual de muncă încheiat la 1 martie 2006 și a lui M______ L____ responsabilul financiar al proiectului și directorul economic al agentului economic privat așa cum rezultă din proiect și actul adițional încheiat la 1 martie 2006, la contractul individual de muncă. (vol. 1 și 5 - filele 44 și 56 - Copiile xerox ale actelor adiționale la contractele individuale de muncă).

În baza autorizației de construire nr. 299/2004 din 5 aprilie 2004 emisă de Primăria Municipiului Bistrița, s-a autorizat de către Autoritatea Publică Locală executarea lucrărilor de extindere și modernizare a Hotelului Codrișor, cu regim de înălțime S+P+2 E, proprietatea __________________________ SA Bistrița, județul Bistrița Năsăud. În concret, s-a construit un nou corp de clădire, lucrările de execuție - înălțare și finisaje, fiind realizate de _________________ Bistrița și _______________ Anieș, județul Bistrița Năsăud. (vol. 14, filele 3-7).

________________ Bistrița a executat în perioada anilor 2003-2004 doar lucrările de structură a extinderii Hotelului Codrișor, iar plățile s-au efectuat de __________________________ SA Bistrița până la finele anului 2004, pe baza situațiilor de lucrări prezentate de constructor. ( vol. 14, filele 150-215 - declarațiile martorei P______ A_____ și documentele de execuție puse la dispoziție conform procesului verbal întocmit la 6 iunie 2011).

________. G___ Anieș, județul Bistrița Năsăud a executat și finalizat doar în anul 2005 lucrări de finisaje la extinderea Hotelului Codrișor din municipiul Bistrița, în baza contractului încheiat la 24 mai 2005, agentul economic privat executând lucrări conform ofertei de preț și documentelor de decontare a lucrărilor întocmite până la 3 septembrie 2005 și care au constat în lucrări de reparații, zugrăveli interioare, lucrări amenajare grupuri sanitare, cu faianță, gresie și obiecte sanitare, instalații electrice, demontat și montat o fereastră PVC la sediul proiectului. Lucrările de finisaje au fost plătite de __________________________ SA Bistrița până la data de 12 septembrie 2005 , așa cum rezultă din fișa clientului pusă la dispoziție de martorul F_____ loan, reprezentantul ________. G___ SRL Anieș (vol. 14 - filele 224-250 - declarația martorului F_____ loan și documentația pusă la dispoziție de acesta privind lucrările executate și plata lor).

La data de 10 noiembrie 2006 s-au finalizat lucrările de extindere a Motelului Codrișor în regim de înălțime S+P+2E așa cum rezultă din procesul verbal de recepție la terminarea lucrărilor nr.232/60.680/2006 din 10 noiembrie 2006 întocmit de __________________________ SA Bistrița. (vol. 14, fila 2 -Copia xerox a procesului verbal de recepție la terminarea lucrărilor).

Conform bugetului proiectului - Anexa B - Ia contractul de grant, pentru sediul proiectului se prevedea, la punctul 6.3 - lucrări de reparații și renovare, constând în:

1. lucrări de reparații, zugrăveli interioare, în valoare de până la

euro;

2. lucrări amenajare grup sanitar cu gresie, faianță, obiecte sanitare, în valoare de până la 2.240 euro;

3. iluminat, în valoare de până la 1.000 euro;

4. montat și schimbat geamuri, în valoare de până la 3.000 euro;

5. montat jaluzele în valoare de până la 900 euro;

6. instalație de climatizare, în valoare de până la 2.100 euro; valoarea totală eligibilă fiind de 10.240 euro.

Contractele de livrări trebuiau să se execute și să se încheie, prin respectarea procedurilor de achiziție, conform OUG 60/2001- selecție de oferte, în perioada 15 martie 2006 - 31 mai 2006 (vol. 1, fila 28 și 274).

La 23 martie 2006, între __________________________ SA Bistrița, în calitate de beneficiar, reprezentată prin inculpatul S________ V____ - director general și ___________________ Aiud, în calitate de antreprenor, s-a încheiat, în mod legal, contractul de antrepriză nr. 179/2006, prin care antreprenorul urma să execute în perioada 3 aprilie - 18 aprilie 2006, lucrări de pavare a parcării din fața Hotelului Codrișor din municipiul Bistrița, aparținând __________________________ SA Bistrița.

Valoarea contractului de antrepriză a fost stabilită la suma dc 27.034,90 lei (vol. 14 filele 3, 74 - copia xerox a contractului de antrepriză și declarația martorului B______ T______).

Contractul de antrepriză nr. 179/2006 și lucrările care au fost efectiv executate nu aveau legătură cu proiectul PHARE.

Potrivit clauzelor contractului, la 28 martie 2006, ___________________ Aiud, prin martorul B______ T______, administrator, a emis factura fiscală nr. xxxxxxxx/28 martie 2006, în valoare de 6.760 lei inclusiv TVA, reprezentând 25% din avansul lucrării care a fost plătită de __________________________ SA Bistrița, conform ordinului de plată nr. 145/31 martie 2006, semnat de învinuiții S________ V____ și M_______ L____ (vol. 14, fila 36).

Plata facturii fiscale nr. xxxxxxxx/28 martie 2006 (5.680 lei exclusiv TVA și 1.079,33 lei TVA), a fost efectuată de __________________________ SA Bistrița, din contul curent în lei al agentului economic privat. (vol. 14, fila 37-38).

Pentru a plăti lucrările de pavare de la Hotelul Codrișor din municipiul Bistrița, din avansul bugetului proiectului aprobat, prin schimbarea, fară aprobarea Autorității Contractante (M.I.E.) și a Autorității Implementatoare (M.M.S.S.F.) a destinației fondurilor obținute, inculpații S________ V____ și M______ L____ au trucat procedura selecției de oferte (pentru sediul proiectului pct. 6.3) și au întocmit și semnat în fals documentele dosarului de achiziție publică în baza căruia s-a încheiat în fals contractul de execuție de lucrări nr.90/2006 din 31 martie 2006, semnat de către inculpatul S________ V____, prin care se atesta fictiv că ___________________ Aiud va executa pentru suma de 35.421 lei - exclusiv TVA, lucrări de reparații, zugrăveli interioare, amenajare grup sanitar cu gresie, faianță, obiecte sanitare, iluminat, montat și schimbat geamuri, montat jaluzele și instalație de climatizare. (vol. 2, filele 48-110).

Dosarul achiziției publice este falsificat în întregime, întreaga documentație fiind întocmită de salariații __________________________ SA Bistrița și a fost depus de inculpați S________ V____ și M______ L____ la Unitatea de Implementare a Programului, ca anexă la cererea de plată finală înregistrată la 26 aprilie 2007, din următoarele considerente:

- ___________________ Aiud avea în domeniul de activitate lucrări de fabricare a produselor din beton pentru construcții și montarea acestora. (vol. 14, filele 87, 74 - declarația martorului B______ T______);

- lucrările de iluminat au fost executate de _______________________ Bistrița, în baza contractului de furnizare aparatură și prestări de servicii încheiat la 27 martie 2006, anterior încheierii contractului de execuție de lucrări nr. 90/31 martie 2006. (vol. 14, filele 129 și 136 - declarația martorului C_____ G______ A_____ și copia xerox a contractului de furnizare de lucrări și prestare de servicii);

- sistemul de climatizare a fost achiziționat și montat de _______________________ Bistrița. (vol. 14, fila 113 - declarația martorului V___ D_____)

- celelalte lucrări consemnate în contractul de achiziție publică nr. 90/2006, au fost executate de _______________ Anieș, județul Bistrița Năsăud, doar în anul 2005 și plătite din contul curent al __________________________ SA Bistrița (vol. 14, fila 224 - declarația martorului F_____ loan).

Martorul C_______ T_____ V_____, responsabilul lucrărilor de pavare executate de către ___________________ Aiud, declară că după luna mai 2006 a fost chemat de inculpata M______ L____ în biroul _____________________ Bistrița, unde a semnat și ștampilat un set de documente, neavând posibilitatea să le studieze și apreciind eronat că acestea se referă la contractul de antrepriză nr. 179/2006, dar în realitate, așa cum s-a stabilit în cursul urmăririi penale, actele respective se refereau la procedura achiziției publice pentru lucrări la sediul proiectului, martorul semnând și ștampilând inclusiv contractul de lucrări tir. 90/31 martie 2006 (vol. 14, fila 100 - declarația martorului C_______ T_____ V_____).

Conform declarațiilor martorilor B______ T______ și C_______ T_____ V_____, ___________________ Aiud a executat pentru __________________________ SA Bistrița doar lucrări de pavare, conform contractului de antrepriză, pentru care s-a achitat, inițial, un avans în sumă de 6.760 lei, conform facturii fiscale nr. xxxxxxxx/28 martie 2006, care a fost plătită cu ordinul de plată nr. 145/3 1 martie 2006.

Lucrările de pavare, în baza contractului de antrepriză nr. 179/2006, au mai fost plătite de inculpații S________ V____ și M______ L____ la ___________________ Aiud, conform ordinului de plată nr. 13/31 mai 2006 clin contul în lei al proiectului PHARE de la Sucursala Bistrița a BCR SA București, pentru factura fiscală nr. xxxxxxxx/2006 din 26 aprilie 2006, în valoare de 22.769,14 lei - inclusiv TVA, emisă de martorul B______ T______, administratorul executantului. (vol. 3, fila 768 și 769 și Voi. 14, fila 40 - extrasul dc cont nr. 41 a ___________________ Aiud).

Pentru a nu fi declarate cheltuieli neeligibile, plățile efectuate de __________________________ SA Bistrița la _______________________ Bistrița (în valoare de 7.070 lei, plătită cu ordinul de plată nr. 15/31 mai 2006 ) și la ________________________ Bistrița, (plătită cu ordinul de plată nr. 12/20 aprilie 2006), __________________________ SA Bistrița a depus, din contul curent, în casieria proiectului, contravaloarea celor două achiziții de echipamente.

În baza contractului de achiziție publică nr. 90/3 1 martie 2006 s-a atestat fictiv că ___________________ Aiud a achiziționat lucrări la sediul proiectului în valoare de 35.421 lei exclusiv TVA (echivalentul a 10.240 euro). S-a atestat fictiv că lucrările au fost executate și recepționate conform procesului-verbal de recepție nr. 114/26 aprilie 2006. Pentru achiziționarea echipamentelor privind sistemul de climatizare și de iluminat, __________________________ SA Bistrița a depus la casieria proiectului suma de 9.863,51 lei, iar celelalte lucrări, conform capitolului 6.3 au fost executate de _______________ Anieș, județul Bistrița Năsăud și plătite din contul curent al beneficiarului lucrărilor. Pentru contractul de achiziție publică falsificat, beneficiarul proiectului mai putea solicita la plata finală suma de 14.133 lei, deoarece suma de 866,27 lei, reprezentând TVA la plata de 20.000 lei a fost depusă de ___________________ Aiud la casieria proiectului, la data de 31 ianuarie 2007, conform chitanței nr. xxxxxxx/31 ianuarie 2007 (vol. 3 fila 781 și vol. 15, fila 88-101 - copia xerox a chitanței și a dispoziției de încasare și declarația inculpatei M______ L____).

Pentru a atesta că ___________________ Aiud a încasat în totalitate contravaloarea contractului de achiziție publică nr. 90/2006 și pentru a obține la plata finală suma de 14.133 lei, inculpata M______ L____ 1-a determinat pe martorul B______ T______ să întocmească, fără vinovăție, facturile fiscale nr. xxxxxxxx/29 ianuarie 2007, nr. xxxxxxxx/30 ianuarie 2007 și nr. xxxxxxxx/31 ianuarie 2007, prin care s-a atestat fictiv că ___________________ Aiud a executat lucrări pentru __________________________ SA Bistrița în baza contractului nr. 90/2006 și i-a predat martorului suma de 15.000 lei, din casieria proiectului conform chitanțelor nr. xxxxxxxx/29 ianuarie 2007, nr. xxxxxxx/30 ianuarie 2007, nr. xxxxxxxx/31 ianuarie 2007 și a dispozițiilor de plată. (vol. 3 filele 772-780 - chitanțele de plată și dispozițiile de plată).

În Raportul financiar, parte integrantă a Raportului tehnico-financiar final, întocmit de inculpata M______ L____, aceasta a consemnat fictiv că pentru lucrările de renovare a sediului proiectului, __________________________ SA Bistrița a cheltuit și suma de 14.133 lei, echivalentul a 4.159,43 euro, și prin cererea de plată finală, întocmită la 20 aprilie 2007 și înregistrată la Autoritatea Implementatoare și Autoritatea Contractantă la 26 aprilie 2007, a solicitat suma de bani de la Autoritatea Contractantă, ca parte din plată finală a Contractului de grant. (vol. 4 fila 348).

Înaintea depunerii Raportului tehnico-financiar, dar după finalizarea perioadei de implementare a proiectului (31 ianuarie 2007), inculpata M______ L____, a solicitat martorului B______ T______ stornarea facturilor fiscale, astfel că acesta a întocmit facturile fiscale nr. xxxxxxxx/7 februarie 2007; nr. xxxxxxxx/7 februarie 2007 și nr. xxxxxxxx/9 februarie 2007 prin care a stornat cele trei facturi fiscale false întocmite la finele lunii ianuarie 2007, iar martorul B______ T______ a predat la casieria __________________________ SA Bistrița sumele de bani primite în luna ianuarie 2007, conform chitanțelor nr. xxxxxxx/7 februarie 2007; nr. xxxxxxx/8 februarie 2007 și nr. xxxxxxx/9 februarie 2007- (vol. 14 filele 48-53 - facturile fiscale, chitanțele de predare a banilor și declarațiile inculpatei M______ L____ și a martorului B______ T______).

Neregulile și fraudele, în sensul OG 92/2003, privind procedura achiziției publice la linia bugetară 6.3, au fost constatate și de Oficiul Regional de Audit Cluj din cadrul Autorității de Audit a Curții de Conturi a Românei, în urma verificărilor efectuate în anul 2007, constatându-se că sumele achitate de la linia bugetată 6.3 sunt neeligibile, recomandând Ministerului Integrării Europene recuperarea avansului plătit către _____________________ Bistrița. (vol. 13, fila 179-232 - Raportul Oficiului Regional de Audit Cluj).

Constatarea tehnico-științifică de natura financiar-contabilă întocmită la 26 martie 2008 de specialistul Serviciului Teritorial Cluj al Direcției Naționale Anticorupție, conform art. 11 alin. 1, 3 din OUG 43/2002, și art. 1 12 Cod procedură penală, a evidențiat caracterul fals al procedurii achiziției publice, schimbarea fără drept a destinației fondurilor europene nerambursabile și solicitarea __________________________ SA Bistrița, în cererea de plată finală, de obținere, prin acte false, a sumei de 14.133 lei. (vol.. 13, filele 233 - 298 -Raportul de constatare).

Prin comiterea infracțiunii prev. și ped. de art. 18 ind. 2 alin. 1 din Legea nr. 78/2000, s-a cauzat de către cei doi inculpați un prejudiciu în sumă de 20.000 lei (echivalentul a 5.680,73 euro), care a fost recuperat în baza procesului verbal din 20 noiembrie 2007 al Direcției Control Antifraudă Fonduri Comunitare a Ministerului D__________ Lucrărilor Publice și Locuințelor și a ordinelor de plată emise de ______________________ Bistrița, către Direcția Finanțelor Publice a Județului Bistrița Năsăud în procedura stingerii creanțelor fiscale în valoare de 182.140,62 lei.

Prin tentativa la infracțiunea prev. și ped. de art. 18 ind. 1 alin. 1 din Legea nr. 78/2000, inculpata M______ L____, în calitate de responsabil financiar al proiectului, a încercat să obțină, necuvenit, în baza cererii de plată finală, suma de 14.133 lei la plata finală previzionată.

În cursul urmăririi penale au fost administrate următoarele mijloace de probă:

denunțurile penale formulate de S___ T____ N______ (vol. 15 filele 26-33);
procesele verbale de sesizare din oficiu întocmite de procuror la 9 martie 2010 și 7 iunie 2011 (vol. 15 filele 14-15, 22-25);
procesul verbal de acte premergătoare începerii urmăririi penale din 25 mai 2010 (vol. 15, filele 16-21);
rezoluția de începere a urmăririi penale din 15 iunie 2010 și ordonanța de schimbare a încadrării juridice și extinderea urmăririi penale (vol. 15 filele 1-13);
copia xerox a documentației privind auditul efectuat în anul 2007 la __________________________ SA Bistrița pentru Proiectul Phare 2003 cod PERSEUS RO2003/xxxxxxxxxxxxxx.02.107 întocmit de Oficiul Regional de Audit Cluj din cadrul Autorității de Audit a Curții de Conturi a României (vol. 13 filele 175-232);
raportul de constatare întocmit de specialistul Serviciului Teritorial Cluj al Direcției Naționale Anticorupție la 10 septembrie 2008 (vol. 13, filele 233-298);
documentația întocmită de M_________ D__________ Lucrărilor Publice și Locuințelor privind recuperarea debitului de la __________________________ SA Bistrița și acte din dosarul 2977.XXXXXXXXXX al Tribunalului Bistrița Năsăud - Secția Comercială, de C_________ Administrativ și Fiscal (vol.13, filele 299-410)
datele de identificare și istoricul __________________________ SA Bistrița (vol. 13, filele 1-40);
ghidul solicitantului pentru licitația deschisă 2003 linia de buget Phare RO2003/xxxxxxxxxxxxxx.02.107 (vol. 13 filele 58-96);
dosarul de achiziție publică privind contractul nr. 90/2006 (vol. 14,filele 352-445);

contractul de grant cu anexe și RAPORTUL FINAL înaintat de _________________________ SA în cadrul Programului Phare pus la dispoziție de Organismul Intermediar POSDRU Regiunea Nord Vest din cadrul Ministerului Muncii, Familiei și Egalității de Șanse cu adresa nr. 208/25 ianuarie 2008 - 12 volume (vol. 1-12);

documentația pusă la dispoziție de martorul S___ T____ N______ (vol. 8).
declarațiile învinuiților S________ V____, M______ L____ și C_________ V______ (vol. 15, filele 40-134);
declarațiile martorilor (vol. 14);
procesele verbale de prezentare a materialului de urmărire penală privind pe învinuiții S________ V____, M______ L____ și C_________ V______ (vol. 15, filele 135-144).

II. Probatoriul administrat în faza de judecată:

În faza de judecată au fost administrate următoarele mijloace de probă:

adresa nr. xxxxx/21.07.2011 a D.G.F.P. Bistrița-Năsăud din care rezultă că debitul înregistrat față de __________________________ SA(inclusiv prejudiciul de 20.000 de lei cauzat de inculpați) a fost recuperat integral.( vol 1 faza de judecată, fila 23)
declarația martorului Budusan T______, administrator al __________________.( vol 1 faza de judecată, filele 146-148).
declarația martorului C_______ T_____ V_____, angajat al __________________, responsabil de relația cu __________________________ SA.( vol 1 faza de judecată, filele 149-150).
declarația martorului V___ D_____, administrator al ____________________ SRL Bistrița.( vol 1 faza de judecată, filele 151-152).
declarația martorului A_____ V_____ C_____, angajat al __________________, responsabil de relația cu __________________________ SA.( vol 1 faza de judecată, filele 163-164).
declarația martorului P______ A_____, angajat al _________________.( vol 1 faza de judecată, filele 165-166).
declarația martorului H____ R___, angajat al A.J.O.F.M. Bistrița.( vol 1 faza de judecată, filele 167-168).
declarația martorului P__ M____ A_____, angajat al Ministerului Muncii- Regiunea Nord-Vest.( vol 1 faza de judecată, filele 169-170).
declarația martorului F_____ I___, administrator al _________________.( vol 1 faza de judecată, filele 184-185).
declarația martorului C_____ G______ A_____, administrator al _______________________.( vol 1 faza de judecată, filele 207-208).
expertiza extrajudiciară tehnică finalizată prin raportul de expertiză tehnică nedatat încheiat de expertul Ani D______ .( vol 1 faza de judecată, filele 237-248).
expertiza extrajudiciară contabilă finalizată prin raportul de expertiză contabilă nedatat încheiat de expertul P_____ M____ .( vol 1 faza de judecată, filele 249-258).
expertiza judiciară tehnică finalizată prin raportul de expertiză tehnică încheiat de expertul judiciar L____ A_____.( vol 2 faza de judecată, filele 295-315).
raportul de expertiză tehnică încheiat de expertul C________ I___ desemnat de inculpați.( vol 2 faza de judecată, filele 316-342).
expertiza judiciară contabilă finalizată prin raportul de expertiză contabilă încheiat de expertul judiciar C______ M____ și de expertul desemnat de inculpați D______ A______.( vol 2 faza de judecată, filele 355-365).
declarația martorului T___ N______, denunțătorul în cauză.( vol 2 faza de judecată, filele 399-401).
declarațiile inculpaților.( vol. 2 faza de judecată)

III. Starea de fapt reținută de instanță, în urma probatoriului administrat în faza de urmărire penală și faza de judecată:

Inculpatul S________ V____ a îndeplinit și funcția de director general al societății comerciale în baza contractului individual de muncă înregistrat sub nr. 4272/10 iulie 1997 la Inspectoratul Teritorial de Muncă Bistrița Năsăud. (vol. 5, fila 42 copia xerox a contractului individual de muncă). Prin actul adițional la contractul individual de muncă, începând cu data de 1 martie 2006, inculpatul a devenit și coordonatorul Proiectului „Phare 2003 Coeziune Economică și Socială - Dezvoltarea Resurselor Umane" - „Program de Formare Profesională - Mijloc de Reducere a Șomajului și Îmbunătățirea Serviciilor Turistice în Județul Bistrița Năsăud" (vol 5, fila 44).

Obiecte de activitate secundare declarate au fost „Activități de consultanță pentru afaceri și management; Selecția și plasarea forței de muncă și ale forme de învățământ".

La data de 28 noiembrie 2005, între M_________ Integrării Europene, în calitate de Autoritate Contractantă, M_________ Muncii, Solidarității Sociale și Familiei, în calitate de Autoritate Implementatoare și __________________________ SA Bistrița, reprezentată de S________ V____ în calitate de beneficiară, s-a încheiat contractul de finanțare nerambursabilă - sprijin extern al Comunității Europene RO/2003/xxxxxxxxxxxxx.02.107, care a fost înregistrat Ia M_________ Integrării Europene sub nr. 10633L/2005 din 30 noiembrie 2005. (vol. 1, filele 287-301 și vol. 13, filele 126-136 - contractul și anexele în limba engleză și traducerile în limba română).

Autoritatea Contractantă urma să efectueze plățile pe baza cererilor de plată depuse de beneficiar, fundamentate cu rapoarte tehnice și financiare, după cum urmează:

un avans de 80% (prefinanțare) reprezentând 51.740,0 euro, respectiv avans 38.805 EUR - Fonduri Phare și 46.696,64 lei (echivalent a 12.935 euro)- bugetul de stat;
plata finală previzionată de 12.935,0 euro, durata de execuție a proiectului fiind stabilită, prin contract, la 11 luni.

cofinanțare Phare în data de 27 februarie 2006 în sumă de 38.805,000 euro (75% fonduri Phare), în contul Proiectului Phare deschis la Sucursala Bistrița a Băncii Comerciale Române SA București;
cofinanțare națională, în data de 27 februarie 2006, în sumă de 46.696,64 lei (25% fonduri de la Guvern, echivalentul a 12.935 euro), în contul Proiectului Phare deschis la Trezoreria Municipiului Bistrița;

Potrivit planului de implementare a proiectului - graficul achizițiilor, costurile nelicitate erau în valoare de 30.140 euro, iar achizițiile erau în valoare de 38.135 euro, după cum urmează:

contracte de servicii, achiziție unică = 9130 euro (23,94%);
contracte de bunuri, achiziție unică = 2020 euro (5,30%);
contracte de bunuri, cerere de oferă = 16.745 euro (43.91%);
contracte de lucrări, cerere de ofertă = 10.240 euro ( 26,85%).

Implementarea proiectului era în responsabilitatea inculpatului S________ V____, coordonatorul proiectului și directorul general al __________________________ SA Bistrița așa cum rezultă din proiect și actul adițional la contractul individual de muncă încheiat la 1 martie 2006 și a inculpatei M______ L____ responsabilul financiar al proiectului și directorul economic al agentului economic privat așa cum rezultă din proiect și actul adițional încheiat la 1 martie 2006, la contractul individual de muncă. (vol. 1 și 5 - filele 44 și 56 - Copiile xerox ale actelor adiționale la contractele individuale de muncă).

________________ Bistrița a executat în perioada anilor 2003-2004 doar lucrările de structură a extinderii Hotelului Codrișor, iar plățile s-au efectuat de __________________________ SA Bistrița până la finele anului 2004, pe baza situațiilor de lucrări prezentate de constructor. ( vol. 14, filele 150-215 - declarațiile martorei P______ A_____ și documentele de execuție puse la dispoziție conform procesului verbal întocmit la 6 iunie 2011, vol. 1 faza de judecată filele 165-166).

________. G___ SRL Anieș, județul Bistrița Năsăud a executat și finalizat doar în anul 2005 lucrări de finisaje la extinderea Hotelului Codrișor din municipiul Bistrița, în baza contractului încheiat la 24 mai 2005, agentul economic privat executând lucrări conform ofertei de preț și documentelor de decontare a lucrărilor întocmite până la 3 septembrie 2005 și care au constat în lucrări de reparații, zugrăveli interioare, lucrări amenajare grupuri sanitare, cu faianță, gresie și obiecte sanitare, instalații electrice, demontat și montat o fereastră PVC la sediul proiectului. Lucrările de finisaje au fost plătite de __________________________ SA Bistrița până la data de 12 septembrie 2005 , așa cum rezultă din fișa clientului pusă la dispoziție de martorul F_____ loan, reprezentantul ________. G___ SRL Anieș (vol. 14 - filele 224-250 - declarația martorului F_____ loan și documentația pusă la dispoziție de acesta privind lucrările executate și plata lor; vol. 1 faza de judecată filele 184-185).

La data de 10 noiembrie 2006 s-au finalizat lucrările de extindere a Hotelului Codrișor în regim de înălțime S+P+2E așa cum rezultă din procesul verbal de recepție la terminarea lucrărilor nr.232/60.680/2006 din 10 noiembrie 2006 întocmit de __________________________ SA Bistrița. (vol. 14, fila 2 -Copia xerox a procesului verbal de recepție la terminarea lucrărilor).

Conform bugetului proiectului - Anexa B - la contractul de grant, pentru sediul proiectului se prevedea, la punctul 6.3 - lucrări de reparații și renovare, constând în:

1. lucrări de reparații, zugrăveli interioare, în valoare de până la

euro;

2. lucrări amenajare grup sanitar cu gresie, faianță, obiecte sanitare, în valoare de până la 2.240 euro;

3. iluminat, în valoare de până la 1.000 euro;

4. montat și schimbat geamuri, în valoare de până la 3.000 euro;

5. montat jaluzele în valoare de până la 900 euro;

6. instalație de climatizare, în valoare de până la 2.100 euro; valoarea totală eligibilă fiind de 10.240 euro.

Contractele de livrări trebuiau să se execute și să se încheie, prin respectarea procedurilor de achiziție, conform OUG 60/2001- selecție de oferte, în perioada 15 martie 2006 - 31 mai 2006 (vol. 1, fila 28 și 274).

La 23 martie 2006, între __________________________ SA Bistrița, în calitate de beneficiar, reprezentată prin inculpatul S________ V____ - director general și ___________________ Aiud, în calitate de antreprenor, s-a încheiat, în mod legal, contractul de antrepriză nr. 179/2006, prin care antreprenorul urma să execute în perioada 3 aprilie - 18 aprilie 2006, lucrări de pavare a parcării din fața Hotelului Codrișor din municipiul Bistrița, aparținând __________________________ SA Bistrița.

Valoarea contractului de antrepriză a fost stabilită la suma de 27.034,90 lei (vol. 14 filele 3, 74 - copia xerox a contractului de antrepriză și declarația martorului B______ T______).

Contractul de antrepriză nr. 179/2006 încheiat în mod real cu ___________________ și lucrările care au fost efectiv executate(lucrări de pavare) nu aveau legătură cu proiectul PHARE.

Potrivit clauzelor contractului, la 28 martie 2006, ___________________ Aiud, prin martorul B______ T______, administratorul societății, a emis factura fiscală nr. xxxxxxxx/28 martie 2006, în valoare de 6.760 lei inclusiv TVA, reprezentând 25% din avansul lucrării care a fost plătită de __________________________ SA Bistrița, conform ordinului de plată nr. 145/31 martie 2006, semnat de inculpații S________ V____ și M_______ L____ (vol. 14, fila 36). Plata facturii fiscale nr. xxxxxxxx/28 martie 2006 (5.680 lei exclusiv TVA și 1.079,33 lei TVA), a fost efectuată de __________________________ SA Bistrița, din contul curent în lei al agentului economic privat. (vol. 14, fila 37-38).

Pentru a plăti lucrările de pavare de la Hotelul Codrișor din municipiul Bistrița, din avansul bugetului proiectului aprobat, prin schimbarea, fară aprobarea Autorității Contractante (M.I.E.) și a Autorității Implementatoare (M.M.S.S.F.) a destinației fondurilor obținute, inculpații S________ V____ și M______ L____ au simulat procedura selecției de oferte (pentru sediul proiectului pct. 6.3) și au întocmit și semnat în fals documentele dosarului de achiziție publică în baza căruia s-a încheiat în fals contractul de execuție de lucrări nr.90/2006 din 31 martie 2006, prin care se atesta fictiv că ___________________ Aiud va executa pentru suma de 35.421 lei - exclusiv TVA, lucrări de reparații, zugrăveli interioare, amenajare grup sanitar cu gresie, faianță, obiecte sanitare, iluminat, montat și schimbat geamuri, montat jaluzele și instalație de climatizare. (vol. 2, filele 48-110).

Dosarul achiziției publice precizat mai sus cuprinde următoarele înscrisuri falsificate:

decizia nr. 78/01.03.2006 emisă de __________________________ SA Bistrița, semnată de inculpatul S________ V____ prin care se numeau membrii Comisiei de Evaluare a Ofertelor pentru achiziția de lucrări.( vol. 14 fila 361).
declarația de imparțialitate și confidențialitate nr. 81/05.03.2006 a inculpatului S________ V____.( vol. 14 fila 362).
declarația de imparțialitate și confidențialitate nr. 82/05.03.2006 a inculpatei M______ L____( vol. 14 fila 363).
adresa nr. 80/1/05.03.2006 a __________________________ SA semnată de ambii inculpați ( vol. 14 fila 365).
adresa nr. 80/05.03.2006 a __________________________ SA semnată de ambii inculpați ( vol. 14 fila 366).
adresa nr. 80/05.03.2006 a __________________________ SA semnată de ambii inculpați ( vol. 14 fila 367).
adresa nr. 80/05.03.2006 a __________________________ SA semnată de ambii inculpați ( vol. 14 fila 368).
adresa nr. 80/05.03.2006 a __________________________ SA semnată de ambii inculpați ( vol. 14 fila 369).
fișa de date a achiziției emisă de __________________________ SA în două exemplare, semnată de ambii inculpați ( vol. 14 filele 370-373, și filele 380-383).
caiet de sarcini emis de __________________________ SA în trei exemplare, semnat de ambii inculpați ( vol. 14 filele 374-377, și filele 384-385).
proces-verbal de evaluare a ofertelor nr. 84/12.03.2006 emis de __________________________ SA semnat de ambii inculpați ( vol. 14 fila 378).
decizia nr. 86/14.03.2006 emisă de __________________________ SA semnată de ambii inculpați ( vol. 14 fila 379).
adresa nr. 85/14.03.2006 a __________________________ SA semnată de ambii inculpați ( vol. 14 fila 386).
adresa nr. 85/14.03.2006 a __________________________ SA semnată de ambii inculpați ( vol. 14 fila 387).
adresa nr. 85/14.03.2006 a __________________________ SA semnată de ambii inculpați ( vol. 14 fila 388).
adresa nr. 85/14.03.2006 a __________________________ SA semnată de ambii inculpați ( vol. 14 fila 389).
adresa nr. 85/14.03.2006 a __________________________ SA semnată de ambii inculpați ( vol. 14 fila 390).
adresa nr. 85/14.03.2006 a __________________________ SA semnată de ambii inculpați ( vol. 14 fila 391).
înscris ce poartă aparența emiterii de ___________________ semnat de reprezentantul __________________ la instigarea inculpaților ( vol. 14 filele 392-393).
înscris ce poartă aparența emiterii de ___________________ semnat de reprezentantul __________________ la instigarea inculpaților ( vol. 14 filele 407-408).
înscris „ formular de ofertă” ce poartă aparența emiterii de ___________________ semnat de reprezentantul __________________ la instigarea inculpaților ( vol. 14 fila 416).
înscris „ propunere financiară” ce poartă aparența emiterii de ___________________ semnat de reprezentantul __________________ la instigarea inculpaților ( vol. 14 filele 417-419).
înscris „ propunere tehnică” ce poartă aparența emiterii de ___________________ semnat de reprezentantul __________________ la instigarea inculpaților ( vol. 14 fila 419).
proces-verbal de evaluare a ofertelor nr. 89/30.03.2006 emis de __________________________ SA semnată de ambii inculpați ( vol. 14 fila 421).
adresa nr. 87/30.03.2006 a __________________________ SA semnată de ambii inculpați ( vol. 14 fila 422).
contract nr. 90/31.03.2006 ce poartă aparența încheierii de către ___________________, în două exemplare, semnat de ambii inculpați ( vol. 14 filele 423-437).
decizia nr. 88/30.03.2006 emisă de __________________________ SA semnată de ambii inculpați ( vol. 14 fila 437).
proces-verbal de recepție definitivă nr. 114/26.04.2006 emis de __________________________ SA semnat de ambii inculpați ( vol. 14 filele 438-439).

Caracterul fals al înscrisurilor menționate mai sus rezultă din aceea că acestea nu reflectă realitatea, întreaga procedură de achiziții de lucrări fiind simulată pentru a se da justificarea unor plăți din fondurile europene obținute ca avans în baza contractului de grant.

Faptul că întreaga procedură de achiziții menționată mai sus are un caracter simulat este dovedit de următoarele: