Trei inculpati judecati in dosarul rambursarilor ilegale de TVA din Maramures

Incepand cu vara anului 2009, zece persoane au fost trimise in judecata in dosarul rambursarilor ilegale de TVA din Maramures, din care opt functionari publici din cadrul Directiei Generale a Finantelor Publice (DGFP) Maramures. Un al noulea finantist maramuresean (fostul adjunct al Directiei Finantelor), acuzat in acelasi dosar, nu a mai asteptat punerea sub acuzare si s-a sinucis. Cinci dintre finantisti au fost arestati preventiv si incarcerati timp de aproape un an, dupa care Tribunalul Maramures a decis inlocuirea masurii arestarii preventive cu cea a interdictiei de a parasi localitatea de domiciliu si de a se prezenta la sediul politiei ori de cate ori sunt chemati. Prejudiciul imputat functionarilor publici se cifreaza la aproape 15 milioane lei, reprezentand rambursari ori compensari ilegale de TVA, scutiri impozitului pe profit, dobanzi si penalitati de intarziere. Asa cum au aratat actele de control ale Curtii de Conturi, fostii angajati ai Directiei de Finante, rambursau TVA unor firme care nu derulau, de fapt, nici o activitate.

Filmul evenimentelor reiese mai detaliat din rechizitoriului DNA. Astfel, in perioada 2007- februarie 2009, inculpatii Tamasan Ovidiu – Cristian, Grebles Calin – Dan, Kadlec Robert – Daniel, Deac Remon – Adelin, Paul Ghita – Viorel si Abrihan Crina – Smaranda, Cornea Daniel si cu numitul Bancos Radu (decedat) incadrati in serviciile de inspectie fiscala ale D.G.F.P s-au asociat in scopul de a obtine sume de bani provenind in principal din rambursari ilegale de T.V.A., dar si din alte infractiuni cum ar fi luare de mita, trafic de influenta, abuz in serviciu contra intereselor publice.

"Inculpatii, functionari publici, ocupau posturi de la toate nivelele ierarhice ale organizarii serviciilor de inspectie (inspector sau consilier, sefi de serviciu, sef administratie adjunct cu atributii de coordonare si control a activitatilor de inspectie fiscala si intr-o anumita perioada unul din inculpati – Tamasan Ovidiu Cristian – a ocupat functia de director executiv al D.G.F.P. Maramures). Acestia au atras in activitatea infractionala numeroase societati comerciale, prin intermediul carora erau solicitate rambursari de T.V.A., iar dupa ce aceste societati primeau banii de la bugetul statului, functionarii publici solicitau de la administratorii acestor societati sa le predea in totalitate sau cea mai mare parte din aceste sume de bani”, se mai arata in documentul oficial al DNA.

Societatile comerciale care furnizau facturi fictive erau in general societati ai caror administratori aveau diverse relatii cu inspectorii fiscali. Societatile comerciale care au acceptat, voit sau nevoit, sa inregistreze facturile fictive si sa solicite rambursarile ilegale de T.V.A. au fost selectate pe baza informatiilor fiscale pe care le detineau, in virtutea atributiilor de serviciu, inculpatii inspectori fiscali.

"La aceasta activitate infractionala s-au mai asociat si Paul Ghita –Viorel si Bucata Dan care, in calitate de administratori la diferite societati comerciale au participat cu rea credinta la stabilirea taxelor sau contributiilor fata de bugetul de stat, obtinand fara drept sume de bani cu titlul de rambursari sau restituiri de la buget. De asemenea, cei doi inculpati au evidentiat in actele contabile si in documentele legale ale societatilor comerciale pe care le administrau cheltuieli fictive pentru a se sustrage de la plata obligatiilor fiscale”, mai spune DNA.

Referitor la cei trei care si-au recunoscut vina - Robert Kadlec, Crina Abrihan si Dan Bucata, judecatorul a dispus disjungerea laturii penale si pronuntarea unei hotarari in maximum doua saptamani. Pe parte civila, cei trei vor fi judecati impreuna cu restul inculpatilor.

Acestia si-au recunoscut in totalitate faptele retinute in rechizitoriu si ca stare de fapt si ca incadrare juridica si nu au solicitat alte probe. Completul de judecata a admis cererile acestora, astfel ca s-a procedat la o judecata simpla in cazul lor. Avocatul maramuresean Florin Cernestean din partea partii civile, specializat in drept penal, a declarat ca se astepta la o asemenea pozitie din partea celor trei inculpati. In baza acestei decizii, mai multi avocati ai partilor civile au cerut disjungerea laturii civile in cazul celor trei inculpati. Procurorul a cerut judecatorului sa nu se pripeasca la primul termen de judecata, sa nu fie luat prin surprindere. In replica, judecatorul a subliniat ca de doi ani lectureaza dosarul si stie foarte bine cauza.

O alta tabara de avocati a sustinut ideea disjungerii laturii penale a cauzei.

Dar au existat si avocati care si-au exprimat dezacordul fata de disjungerea laturii civile ori penale in cazul celor trei inculpati, pe considerentul ca exista o participatiune si pe latura penala ar putea interveni o serie de noi stari de fapt ce ar putea modifica intrucatva cauza. Judectorul a decis, pana la urma, disjungerea laturii penale a cauzei pentru cei trei inculpati si pronuntarea unei hotarari penale in maxim doua saptamani. Latura civila a cauzei in situatia celor trei inculpati se va judeca in mod integral, impreuna cu restul inculpatilor. Avocatul Florin Cernestean a opinat ca ideal ar fi fost sa se faca disjungerea si pe latura civila si pe partea penala. "Daca disjungera viza deopotriva latura civila si penala, cauza era rezolvata complet fata de cei trei inculpati si partile civile vatamate de acestia. Noi am fi avut interesul sa urmarim finalitate pe toate partile. Mergand mai departe pe latura civila, eu sunt prejudiciat ca aparator al partii civile vatamate”, a conchis avocatul maramuresean. De remarcat ca in acest dosar se inregistreaza, pe langa judecarea in forma simplificata, inca o premiera - DGFP Maramures este atat parte responsabila civilmente, cat si parte civila.